Każdy przepływ pieniędzy w kasie organizacji z pewnością musi być prawidłowo sformalizowany. Aby to zrobić, kasjer musi sporządzić raport, który następnie jest przekazywany do działu księgowości w celu dalszej księgowości. W niektórych małych organizacjach w tabeli kadrowej nie ma pozycji „kasjer”, więc główny księgowy jest odpowiedzialny za prowadzenie i przetwarzanie dokumentów kasowych. Dla zachowania dyscypliny gotówkowej bardzo ważne jest prawidłowe sporządzenie wszystkich dokumentów.
Instrukcje
Krok 1
Raport kasjera powinien zostać sporządzony w te dni, w których wystąpiły jakiekolwiek ruchy w kasie: czy było to wydanie pieniędzy za raport, czy wypłata wynagrodzenia.
Krok 2
Raport sporządzony przez kasjera musi zawierać te same informacje, co luźna kartka księgi kasowej. Zwykle w programach księgowych istnieją formularze, które są generowane automatycznie podczas wprowadzania danych. Jeśli korzystasz z ręcznego rozliczania, formularz raportu kasjera jest kopią arkusza poślizgu.
Krok 3
Raport kasjera musi zawierać informacje takie jak numer seryjny dokumentu, datę sporządzenia, kwotę i nazwę operacji.
Krok 4
Dołącz wszystkie dokumenty potwierdzające przepływ pieniędzy do raportu kasjera. Jeśli jest to problem do raportu, dołącz dyspozycję wydatkową (formularz nr KO-2). Gdy gotówka wpłynie do kasy organizacji, dołącz paragon gotówkowy (formularz nr KO-1). Jeśli jest to wystawienie wynagrodzenia, oprócz bonu na wydatki, należy dołączyć listę płac (formularz nr T-53).
Krok 5
Wskazane jest przechowywanie raportu kasjera w osobnym folderze. Uzupełnij go w porządku chronologicznym, pod koniec okresu (może to być miesiąc, kwartał, półrocze, rok itp.), uszyj wszystkie arkusze, ponumeruj je. Na końcu na ostatniej kartce napisz: „Zszyte, ponumerowane i zapięte (wskazać ile kartek).” Przy obliczaniu weź pod uwagę paragony, zamówienia i wyciągi.
Krok 6
Pamiętaj, że raport kasjera jest kopią arkusza, ale z bardziej rozbudowanymi informacjami. Różnica polega na tym, że musi być podpisana przez kasjera, a księga kasowa musi być podpisana przez głównego księgowego i szefa organizacji.
Krok 7
Bank, który Cię obsługuje, może wymagać dokumentów do sprawdzenia zachowania dyscypliny gotówkowej, w tym przypadku oprócz księgi kasowej musisz dostarczyć sam raport.
