Wyciąg bankowy to dokument finansowy, który odzwierciedla przepływ środków na rachunku bieżącym lub czekowym. Jest to kopia zapisów na rachunku bieżącym w banku.
Co to jest wyciąg bankowy
Prawidłowy tytuł tego dokumentu to „wyciąg bankowy”. Zawiera wszystkie informacje o transakcjach pieniężnych dokonanych z rachunku bieżącego przedsiębiorstwa lub indywidualnego przedsiębiorcy. Wyciąg umożliwia klientowi banku śledzenie przepływu środków na rachunku bankowym: uznanie środków, dokonane płatności, prowizje bankowe. Wyciągi z rachunku są generowane przez bank automatycznie codziennie, jeśli na rachunku wystąpił ruch środków. W każdym przypadku klient ma prawo zażądać wyciągu ze swojego rachunku bieżącego w dogodnym dla niego czasie.
Wszystkie firmy są zobowiązane do przestrzegania dyscypliny gotówkowej. Oznacza to, że organizacja, niezależnie od rodzaju opodatkowania, musi dokładnie wypełnić księgę kasową, w której rejestrowane są przychodzące i wychodzące dokumenty gotówkowe. Ważne miejsce zajmują w nim wyciągi bankowe - służą jako dowód wysokości wpływów pieniężnych, wydatków przedsiębiorstwa oraz podstawa do obliczenia podatku dochodowego lub uproszczonego systemu podatkowego lub pomniejszenia go o kwotę wydatków. W każdym razie sprawozdania finansowe nie mogą być wiarygodne, jeśli księgowy nie posiada aktualnych wyciągów bankowych.
Jak wygląda wyciąg bankowy
Ten dokument stwierdza:
- data transakcji na rachunku;
- rodzaj transakcji finansowej;
- Numer dokumentu;
- BIK banku beneficjenta;
- bankowy rachunek korespondencyjny;
- rachunek bieżący płatnika;
- rachunek bieżący beneficjenta.
Przepływy pieniężne są pokazane w kolumnach Debet i Kredyt. W przeciwieństwie do zasad księgowych, bank uwzględnia pobranie środków z rachunku za obciążenie rachunku i pokwitowanie za Uznanie. Księgowy firmy musi dokładnie sprawdzić zgodność wyciągów bankowych z dokonywanymi transakcjami płatniczymi. W przypadku rozbieżności - natychmiast zgłoś się do banku. Dla prawidłowości księgowości wyciągi należy przechowywać razem z dokumentami wydatkowymi (poleceniami zapłaty), aby uniknąć ich utraty.
Jeśli chcesz otrzymać duplikat wyciągu bankowego, musisz napisać wniosek do banku. Nie powinny pojawić się problemy z dostarczeniem kopii dokumentu, ale bank pobiera za tę procedurę dodatkową opłatę. Osoby, które aktywnie korzystają z rachunku bieżącego lub korespondencyjnego, mają również prawo do otrzymywania wyciągów ze swojego rachunku.
Jeżeli do złożenia do organu nadzorczego wymagany jest wyciąg bankowy, musi on być poświadczony podpisem specjalisty, który go wystawił oraz pieczęcią banku. We wszystkich innych przypadkach nie jest to wymagane.
