Zgodnie z rosyjskim prawem wszystkie organizacje, które dysponują wolnymi środkami, muszą je przechowywać w instytucji finansowej. Bank Centralny Federacji Rosyjskiej ustanowił zasady zachowania dyscypliny gotówkowej. Obejmuje to operacje takie jak przepływ środków pieniężnych, limit salda środków pieniężnych, rozliczenia pieniężne organizacji z kontrahentami i inne.
Instrukcje
Krok 1
Jako osoba prawna musisz prowadzić księgę kasową. Posiada ujednoliconą formę No. KO-2. Księgę sporządza kasjer, podpisuje główny księgowy. Co roku sporządzany jest nowy formularz, stary jest numerowany, zszywany, podpisany przez kierownika i przekazany do archiwum.
Krok 2
Codziennie wypełniaj księgę kasową, ale tylko wtedy, gdy w tym dniu dokonano transakcji w kasie organizacji, na przykład wydawanie wynagrodzeń. Rejestruj ruchy gotówkowe za pomocą przychodzącego lub wychodzącego zlecenia gotówkowego.
Krok 3
Corocznie obliczaj limit salda środków w kasie przedsiębiorstwa. Musi to zostać uzgodnione z obsługującym Cię oddziałem banku. Jeśli na koniec dnia stan gotówki przekroczy ustalony limit, zwróć go kasjerowi, w przeciwnym razie naruszysz dyscyplinę gotówkową.
Krok 4
Jeśli wypłacasz środki z rachunku czekowego, musisz je wykorzystać do celów, które zostały przez Ciebie wskazane w książeczce czekowej. Pamiętaj, że płatności gotówkowe między osobami prawnymi mają swoje własne niuanse, na przykład kwota płatności gotówkowych w ramach jednej umowy nie może przekraczać 100 tysięcy rubli.
Krok 5
Masz prawo do wydawania środków na konto swoich pracowników. Aby to zrobić, sporządź polecenie wydania gotówki. Do raportu pracownicy muszą dostarczyć dokumenty potwierdzające do działu księgowości. Koszty muszą być opłacalne ekonomicznie. Przygotuj raport z wydatków na podstawie czeków, paragonów lub innych dokumentów. Dołącz dokument do raportu kasjera.
Krok 6
Wszystkie formularze muszą być poprawnie wypełnione. Wskaż tylko wiarygodne informacje w dokumentach gotówkowych, pamiętaj, aby je podpisać i umieścić pieczęć organizacji.
Krok 7
Fundusze muszą być przechowywane w bezpiecznym lub innym bezpiecznym miejscu. Ty, jako szef organizacji, musisz, na zlecenie, powierzyć obowiązki utrzymania dyscypliny gotówkowej kasjerowi lub innej upoważnionej osobie.
