Zgodnie z Kodeksem pracy, czyli art. 167 i 168, wysyłając pracownika w podróż służbową, zachowuje on jego wynagrodzenie, miejsce pracy i stanowisko. Również szef firmy musi zwrócić wszystkie wydatki związane z podróżą służbową. Koszty te obejmują: podróż, wynajem zakwaterowania, usługi komunikacyjne itp.
Instrukcje
Krok 1
Przede wszystkim musisz poprawnie zorganizować podróż służbową. Sporządź przydział usługi (formularz nr 10-a), wydaj zamówienie i wydaj zaświadczenie o podróży. Aby wypłacić gotówkę na konto, musisz mieć polecenie od menedżera dotyczące przydziału gotówki. W rachunkowości odzwierciedlaj emisję pieniędzy w następujący sposób: D71 „Rozliczenia z osobami odpowiedzialnymi” K50 „Kasjer” - fundusze otrzymują raport.
Krok 2
Pracownik musi zgłosić otrzymane pieniądze w ciągu trzech dni od przybycia. Z reguły dokumentami potwierdzającymi są czeki, faktury, faktury, akty i inne dokumenty. Sprawdź, czy są wypełnione poprawnie. Po pierwsze musi być data operacji, po drugie pieczęć organizacji świadczącej usługi, a po trzecie koszty muszą być ekonomicznie uzasadnione.
Krok 3
Po akceptacji i sprawdzeniu dokumentów sporządź raport wstępny (formularz AO-1). Rozliczając konto 71 na debecie, otwórz to, z którym powiązane są wydatki. Na przykład podróż można przypisać do innych wydatków - konto 91. W kontekście konta 71 otwórz pracownika, któremu wydano środki.
Krok 4
W przypadku, gdy pracownik wydał pieniądze z kieszeni, ale dostarczył dokumenty potwierdzające na czas, kierownik musi obliczyć łączną kwotę wszystkich kosztów i wydać nakaz zwrotu wydanej kwoty. W zamówieniu wypisz cel wydatków, podstawy. Na przykład, jeśli pracownik wydał określoną kwotę na usługi komunikacyjne, to oprócz czeków i pokwitowań zapłaty musi podać szczegóły faktury, fakturę i wykonane usługi. Wymień wszystkie dokumenty w zamówieniu, podaj ich numer, datę, a także wszystkie szczegóły czeku (numer, konto itp.).
Krok 5
Następnie środki mogą być wydawane w dniu wypłaty lub natychmiast. Księgowy musi, oprócz raportu zaliczkowego, sporządzić dokument kasowy rozliczenia.
